河南省司法鉴定管理条例
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河南省司法鉴定管理条例
河南省人大常委会
河南省司法鉴定管理条例
（２００１年１１月２９日河南省第九届人民代表大会常务委员会第二十五次会议通过）
第一章 总 则
第一条 为规范司法鉴定工作，维护当事人的合法权益，保障司法公正，根据《中华人民共和国刑事诉讼法》、《中华人民共和国民事诉讼法》、《中华人民共和国行政诉讼法》、《中华人民共和国立法法》以及其他有关法律、法规的规定，结合本省实际，制定本条例。
第二条 本条例所称司法鉴定，是指鉴定机构和鉴定人依法对诉讼案件所涉及的专门性问题进行分析、研究、鉴别并作出结论的活动。
第三条 司法鉴定应遵循科学、客观、公正、合法的原则。
第四条 司法鉴定依法独立进行，不受任何单位和个人的干涉。
第五条 司法鉴定实行回避、保密、时限和错鉴责任追究制度。
第六条 有关单位和个人应当支持、协助司法鉴定工作。
第二章 司法鉴定管理
第七条 省、省辖市设司法鉴定工作委员会。
司法鉴定工作委员会由同级人民政府负责组建，其办事机构设在同级司法行政部门。
第八条 司法鉴定工作委员会履行下列职责：
（一）指导本行政区域内的司法鉴定工作；
（二）协调本行政区域内重大、复杂、疑难、争议等司法鉴定事项；
（三）对本行政区域内的司法鉴定活动进行监督。
第九条 司法机关负责管理其内设司法鉴定机构的鉴定工作。
第十条 司法行政部门负责管理面向社会服务的司法鉴定工作。
面向社会服务的司法鉴定是指接受司法机关或当事人的委托，有偿提供司法鉴定服务的活动。
第十一条 省司法行政部门负责审核登记面向社会服务的司法鉴定机构，颁发司法鉴定许可证；负责颁发司法鉴定人职业资格证书和执业证书；负责司法鉴定许可证和司法鉴定人执业证书的年检注册。
第三章 司法鉴定机构
第十二条 本条例所称司法鉴定机构包括司法机关内设的鉴定机构和依法设立的面向社会服务的司法鉴定机构。
第十三条 司法机关内设的鉴定机构依照法律、法规的规定，从事各自职责范围内的鉴定活动。
司法机关内设的鉴定机构不得面向社会从事有偿鉴定活动。
第十四条 法律、法规已明确规定可以从事司法鉴定工作的鉴定机构面向社会服务的，应当向省司法行政部门备案，按照法律、法规或国家有关规定从事司法鉴定活动。
依照法律、法规或国家有关规定设立的行业鉴定机构面向社会服务的，由行业主管部门推荐，经省司法行政部门登记，颁发司法鉴定许可证，可以从事相关的司法鉴定活动。
其他鉴定机构从事面向社会服务司法鉴定活动的，应当向所在地司法行政部门提出申请，经省司法行政部门核准，取得司法鉴定许可证，方可从事相应的司法鉴定活动。
第十五条 面向社会服务的司法鉴定机构的设立、变更、注销、年检和公告等按照有关法律、法规、规章的规定执行。
第十六条 省司法鉴定工作委员会可以聘请有关专家组建若干司法鉴定专家委员会。
专家委员会成员必须具有司法鉴定人执业证书和相应专业的高级技术职称。
司法鉴定专家委员会只从事本省行政区域内的终局鉴定。
第十七条 司法鉴定机构从事司法鉴定活动必须遵守纪律、法规以及部门规章、行业技术规范。
司法鉴定机构应当在核定的业务范围内开展司法鉴定业务。
第四章 司法鉴定人
第十八条 司法机关内设鉴定机构中的司法鉴定人的资格，由司法机关按照国家和省有关规定确认。
在本条例第十四条第二款规定的行业鉴定机构中从事司法鉴定工作的专业技术人员，必须符合行业主管部门和国务院司法行政部门规定的条件，经省司法行政部门登记，按照规定取得司法鉴定人职业资格。
在其他鉴定机构中从事司法鉴定工作的人员，按照国务院司法行政部门的有关规定，经考试或考核合格，取得司法鉴定人职业资格。
第十九条 具备司法鉴定人职业资格的人员，经省司法行政部门审核登记，取得司法鉴定人执业证书，方可在核定的业务范围内执业。
司法鉴定人只能在一个司法鉴定机构中执业，但可以接受其他司法鉴定机构的聘请，从事特定事项的司法鉴定活动。
第二十条 司法鉴定人执业享有以下权利：
（一）了解与鉴定有关的案情，询问与鉴定有关的当事人、证人等；
（二）要求鉴定委托人无偿提供鉴定所需检材；
（三）应邀参与、协助勘验、检查和模拟实验；
（四）拒绝接受不合法、不具备鉴定条件或者超出核定业务范围的鉴定委托；
（五）与其他鉴定人意见不一致时保留意见；
（六）获得执业报酬；
（七）法律、法规规定的其他权利。
第二十一条 司法鉴定人执业履行以下义务：
（一）遵守职业道德、执业纪律和行业技术规范；
（二）按规定或约定时限作出鉴定结论或鉴定意见，出具鉴定文书；
（三）依法主动回避；
（四）妥善保管送鉴的检材、样本和资料；
（五）保守在执业活动中知悉的国家秘密、商业秘密和个人隐私；
（六）依法出庭参与诉讼；
（七）依法应当履行的其他义务。
第二十二条 司法鉴定人有下列情形之一的，应当自行回避或由所在的司法鉴定机构决定其回避：
（一）是本案当事人或者当事人近亲属的；
（二）本人或其近亲属与本案有利害关系的；
（三）担任过本案的侦查、检察、审判人员或者证人、辩护人、诉讼代理人的；
（四）与本案有其他关系，可能影响鉴定公正的。
第五章 司法鉴定程序
第二十三条 法律、法规对申请、委托、决定进行司法鉴定有明确规定的，从其规定；未作规定的，公民、法人和其他组织可以委托司法鉴定机构进行鉴定。
第二十四条 司法鉴定机构受理鉴定委托按以下程序办理：
（一）接收司法鉴定委托书；
（二）了解有关案情；
（三）核对检材与样本；
（四）决定受理的，签订司法鉴定协议书。
第二十五条 有下列情形之一的鉴定委托，司法鉴定机构不予受理：
（一）鉴定委托主体不合法的；
（二）送鉴材料不具备鉴定条件或与鉴定要求不相符的；
（三）委托鉴定的项目超出鉴定机构的鉴定范围的；
（四）委托鉴定的项目属于法律、法规、国家有关规定所禁止或限制的。
不予受理的，应在七日内告知委托人。
第二十六条 有下列情形之一的，司法鉴定机构可以终止鉴定：
（一）在鉴定过程中发现自身难以解决的技术性问题；
（二）确需补充鉴定材料而无法补充的；
（三）委托人要求终止鉴定的。
司法鉴定机构决定终止鉴定的，应当向鉴定委托人书面说明理由。
第二十七条 有下列情形之一的，可以进行补充鉴定：
（一）发现新的相关鉴定材料；
（二）原鉴定项目有遗漏；
（三）其他需要补充鉴定的情况。
第二十八条 有下列情形之一的，应当重新鉴定：
（一）鉴定机构、鉴定人不具备司法鉴定资格或超出核定业务范围鉴定的；
（二）送鉴材料失实或者虚假的；
（三）鉴定人故意作虚假鉴定的；
（四）鉴定人应当回避而未回避的；
（五）鉴定结论与实际情况不符的；
（六）鉴定使用的仪器和方法不当，可能导致鉴定结论不正确的；
（七）其他因素可能导致鉴定结论不正确的。
重新鉴定不得由原鉴定人进行。
第二十九条 重新鉴定可以进行两次。第一次重新鉴定后，司法机关对鉴定结论有异议的，应当委托司法鉴定专家委员会鉴定；当事人有异议的，经司法机关决定，可以委托司法鉴定专家委员会鉴定。
司法鉴定专家委员会的鉴定结论，为本省鉴定机构作出的终局鉴定。
对人身伤害的医学鉴定有争议需要重新鉴定或者对精神病的医学鉴定，依据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百二十条规定，由省人民政府指定的医院进行。
第三十条 司法鉴定机构应在受理鉴定委托之日起三十日内作出鉴定结论，复杂疑难的应在六十日内作出鉴定结论。因特殊情况不能在上述时限内完成的，可以与委托人协商，约定完成期限。法律、法规另有规定的除外。
第三十一条 司法鉴定机构和司法鉴定人完成鉴定后，应当出具鉴定结论或鉴定意见，制作鉴定文书。
鉴定文书应当写明绪言、鉴定要求、检验情况、鉴定的综合评析、鉴定结论或鉴定意见。
司法鉴定机构和司法鉴定人应当在鉴定文书上加盖公章和签名。
第三十二条 对司法鉴定中所涉及的各类鉴定资料、鉴定记录以及鉴定文书，司法鉴定机构应当按照有关规定，建立相关的鉴定档案。
第三十三条 面向社会服务的司法鉴定，可以收取鉴定费用。
鉴定费收取办法和标准，由省财政、物价部门另行规定。
第六章 法律责任
第三十四条 违反本条例的行为，法律、法规对处罚机关、处罚种类、处罚幅度有规定的，从其规定。未作规定的，按照本条例执行。
第三十五条 未取得司法鉴定许可证擅自设立司法鉴定机构的，由省、省辖市司法行政部门予以取缔，有违法所得的，没收违法所得，并处以违法所得一倍以上三倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
未取得司法鉴定许可证或司法鉴定人执业证书，擅自面向社会开展司法鉴定活动的，由省、省辖市司法行政部门给予警告，并责令改正；有违法所得的，没收违法所得，并处以违法所得一倍以上三倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第三十六条 对于提交虚假证明文件或采取其他欺诈手段骗取设立登记的，由省司法行政部门予以注销；有违法所得的，没收违法所得，并处违法所得一倍以上三倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第三十七条 司法鉴定机构有下列情形之一的，由省司法行政部门给予警告；有违法所得的，没收违法所得，并处违法所得一倍以上三倍以下的罚款：
（一）年检中隐瞒真实情况、弄虚作假的；
（二）未按规定办理变更登记的；
（三）超出核定业务范围进行司法鉴定的。
第三十八条 司法鉴定人有下列行为之一的，由县级以上司法行政部门给予警告，情节严重的，给予停止执业三个月以上一年以下的处罚；有违法所得的，没收违法所得，可并处违法所得一至三倍罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
（一）私自接受委托进行鉴定的；
（二）应当回避而未回避的；
（三）泄露当事人商业秘密和个人隐私的；
（四）丢失、损毁检材，致使司法鉴定无法进行的；
（五）非法收受案件当事人财物的。
第三十九条 司法鉴定人有下列行为之一的，由省司法行政部门吊销司法鉴定人执业证书；有违法所得的，没收违法所得，并处违法所得一至三倍的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
（一）泄露国家秘密的；
（二）因过失导致鉴定错误，造成严重后果的；
（三）故意出具虚假鉴定结论的。
第四十条 司法鉴定机构有本条例第三十八条、第三十九条规定的违法行为的，由省司法行政部门责令改正，没收违法所得；情节严重的，责令停业整顿或者吊销司法鉴定许可证。
第四十一条 司法鉴定机构和司法鉴定人违反本条例规定，给当事人造成损害的，应当承担赔偿责任。
第四十二条 司法行政部门有下列情形之一的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，责令改正；情节严重的，给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
（一）利用职权或工作之便，在司法鉴定的登记、年检注册中滥用职权、徇私舞弊、收受贿赂的；
（二）无正当理由，拒绝给符合条件的司法鉴定机构和司法鉴定人发放证书的；
（三）违反本条例的规定，给不具备条件的司法鉴定机构和司法鉴定人发放证书的；
（四）向司法鉴定机构和司法鉴定人非法收取费用的；
（五）玩忽职守造成严重后果的。
第七章 附则
第四十三条 本条例自2002年1月1日起施行。
柳州市城镇职工医疗保险互助暂行办法
广西壮族自治区柳州市人民政府
柳州市人民政府关于印发柳州市城镇职工医疗保险互助暂行办法的通知
各县、区人民政府，市直机关各委、办、局，基层各单位：
现将《柳州市城镇职工医疗保险互助暂行办法》印发给你们，本暂行办法从2002年7月1日起实行。
二ＯＯ二年七月二日
柳州市城镇职工医疗保险互助暂行办法
第一条 为进一步健全和完善本市城镇职工基本医疗保险，减轻参保人员的医疗费用负担，制定本办法。
第二条 市劳动保障行政部门负责对柳州市城镇职工医疗保险互助实施行政管理；市社会医疗保险管理中心（以下简称市医保中心）具体组织实施，并负责医疗保险互助金的筹集、管理和支付。
第三条 经费来源
每年从基本医疗保险、大额医疗补助保险及重病医疗补助保险的风险储备金中提取50%作为医疗保险互助基金，用于补助医疗费用支出过高的参保人员。
第四条 适用对象
已参加柳州市城镇职工基本医疗保险、大额医疗补助保险及重病医疗补助保险的参保人员。
第五条 补助的费用范围及比例
参保人员个人承担的属基本医疗范围内的费用（以医疗保险费用收据为依据）, 补助比例为50%。
第六条 办理程序
每年8月份对参保人员上年度（医保年度）的医疗费进行一次医疗补助。
（一） 市医保中心利用计算机按参保人员个人承担的符合规定范围的医疗费用从高到低检索并排序。
（二） 根据医疗保险互助金总额，按名单顺序和应得补助金额由计算机自动分配互助金，至互助金总额分配完为止。
（三） 补助名单确定后，经公示无异议，在规定时间内，凭医疗补助通知单、医保费用收据、医疗证、IC卡到市医保中心办理医疗补助手续。
第七条 参保时间未满六个月者，或当年度欠缴保险费的参保人员不享受医疗保险补助。
第八条 参保人员死亡，仍可保留其参加当次医疗补助的资格，按法律有关规定继承，如无继承人，转入互助金。
第九条 医疗补助对象的确定在市劳动和社会保障局、市财政局、市审计局、市监察局、市总工会等部门监督下进行。
第十条 本办法在当年度（医保年度）基本医疗保险统筹基金、大额医疗补助保险统筹金、重病医疗补助保险统筹金不出现赤字的前提下执行。
第十一条 本办法由市劳动保障行政部门负责解释。
第十二条 本办法自2002年7月1日起实施。
证券投资基金管理暂行办法
国务院证券委员会
证券投资基金管理暂行办法
1997年11月5日国务院批准 1997年11月14日国务院证券委员会发布
第一章 总则
第一条 为了加强对证券投资基金的管理，保护基金当事人的合法权益，促进证券市场的健康、稳定发展，制定本办法。
第二条 本办法所称证券投资基金（以下简称基金）是指一种利益共享、风险共担的集合证券投资方式，即通过发行基金单位，集中投资者的资金，由基金托管人托管，由基金管理人管理和运用资金，从事股票、债券等金融工具投资。
第三条 基金资产独立于基金托管人和基金管理人的资产。
第四条 在中国境内从事基金活动及与该活动相关的自然人、法人和其他组织，应当遵守本办法。
第二章 基金的设立、募集与交易
第五条 基金的设立，必须经中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）审查批准。
第六条 基金发起人可以申请设立开放式基金，也可以申请设立封闭式基金。
第七条 申请设立基金，应当具备下列条件：
（一）主要发起人为按照国家有关规定设立的证券公司、信托投资公司、基金管理公司；
（二）每个发起人的实收资本不少于3亿元，主要发起人有3年以上从事证券投资经验、连续盈利的记录，但是基金管理公司除外；
（三）发起人、基金托管人、基金管理人有健全的组织机构和管理制度，财务状况良好，经营行为规范；
（四）基金托管人、基金管理人有符合要求的营业场所、安全防范设施和与业务有关的其他设施；
（五）中国证监会规定的其他条件。
申请设立开放式基金，还必须在人才和技术设施上能够保证每周至少一次向投资者公布基金资产净值和申购、赎回价格。
第八条 基金发起人申请设立基金，应当向中国证监会提交下列文件：
（一）申请报告；
（二）发起人名单及协议；
（三）基金契约和托管协议；
（四）招募说明书；
（五）证券公司、信托投资公司作为发起人的，经会计师事务所审计的发起人最近3年的财务报告；
（六）律师事务所出具的法律意见书；
（七）募集方案；
（八）中国证监会要求提交的其他文件。
前款基金契约、托管协议和招募说明书的内容和格式，由中国证监会规定。
第九条 基金发起人认购基金单位占基金总额的比例和在基金存续期间持有基金单位占基金总额的比例，由中国证监会规定。
第十条 封闭式基金的存续时间不得少于5年，最低募集数额不得少于2亿元。
第十一条 封闭式基金扩募或者续期，应当具备下列条件，并经中国证监会审查批准：
（一）年收益率高于全国基金平均收益率；
（二）基金托管人、基金管理人最近3年内无重大违法、违规行为；
（三）基金持有人大会和基金托管人同意扩募或者续期；
（四）中国证监会规定的其他条件。
申请基金扩募或者续期，应当按照中国证监会的要求提交有关文件。
第十二条 基金发起人应当于基金募集前3天在中国证监会指定的报刊上刊载招募说明书。
第十三条 封闭式基金的募集期限为3个月，自该基金批准之日起计算。封闭式基金自批准之日起3个月内募集的资金超过该基金批准规模的80％的，该基金方可成立。开放式基金自批准之日起3个月内净销售额超过2亿元的，该基金方可成立。
封闭式基金募集期满时，其所募集的资金少于该基金批准规模的80％的，该基金不得成立。开放式基金自批准之日起3个月内净销售额少于2亿元的，该基金不得成立。基金发起人必须承担基金募集费用，已募集的资金并加计银行活期存款利息必须在30天内退还基金认购人。
第十四条 开放式基金只能在符合国家规定的场所申购、赎回。
封闭式基金成立后，基金管理人、基金托管人可以向中国证监会及证券交易所提出基金上市申请。基金上市规则由证券交易所制定，报中国证监会批准。
第三章 基金托管人和基金管理人
第十五条 经批准设立的基金，应当委托商业银行作为基金托管人托管基金资产，委托基金管理公司作为基金管理人管理和运用基金资产。
第十六条 基金托管人必须经中国证监会和中国人民银行审查批准。
第十七条 基金托管人、基金管理人应当在行政上、财务上相互独立，其高级管理人员不得在对方兼任任何职务。
第十八条 基金托管人应当具备下列条件：
（一）设有专门的基金托管部；
（二）实收资本不少于80亿元；
（三）有足够的熟悉托管业务的专职人员；
（四）具备安全保管基金全部资产的条件；
（五）具备安全、高效的清算、交割能力。
第十九条 基金托管人应当履行下列职责：
（一）安全保管基金的全部资产；
（二）执行基金管理人的投资指令，并负责办理基金名下的资金往来；
（三）监督基金管理人的投资运作，发现基金管理人的投资指令违法、违规的，不予执行，并向中国证监会报告；
（四）复核、审查基金管理人计算的基金资产净值及基金价格；
（五）保存基金的会计帐册、记录15年以上；
（六）出具基金业绩报告，提供基金托管情况，并向中国证监会和中国人民银行报告；
（七）基金契约、托管协议规定的其他职责。
第二十条 基金托管人必须将其托管的基金资产与托管人的自有资产严格分开，对不同基金分别设置帐户，实行分帐管理。
第二十一条 有下列情形之一的，经中国证监会和中国人民银行批准，基金托管人必须退任：
（一）基金托管人解散、依法被撤销、破产或者由接管人接管其资产的；
（二）基金管理人有充分理由认为更换基金托管人符合基金持有人利益的；
（三）代表50％以上基金单位的基金持有人要求基金托管人退任的；
（四）中国人民银行有充分理由认为基金托管人不能继续履行基金托管职责的。
第二十二条 新任基金托管人应当经中国证监会和中国人民银行审查批准；经批准后，原任基金托管人方可退任。原任基金托管人托管的基金无新任基金托管人承接的，该基金应当终止。
第二十三条 申请设立基金管理公司，必须经中国证监会审查批准。
第二十四条 设立基金管理公司，应当具备下列条件：
（一）主要发起人为按照国家有关规定设立的证券公司、信托投资公司；
（二）主要发起人经营状况良好，最近3年连续盈利；
（三）每个发起人实收资本不少于3亿元；
（四）拟设立的基金管理公司的最低实收资本为1000万元；
（五）有明确可行的基金管理计划；
（六）有合格的基金管理人才；
（七）中国证监会规定的其他条件。
申请设立基金管理公司，应当按照中国证监会的要求提交有关文件。
第二十五条 基金管理公司经批准，可以从事下列业务：
（一）基金管理业务；
（二）发起设立基金。
第二十六条 基金管理人应当履行下列职责：
（一）按照基金契约的规定运用基金资产投资并管理基金资产；
（二）及时、足额向基金持有人支付基金收益；
（三）保存基金的会计帐册、记录15年以上；
（四）编制基金财务报告，及时公告，并向中国证监会报告；
（五）计算并公告基金资产净值及每一基金单位资产净值；
（六）基金契约规定的其他职责。
开放式基金的管理人还应当按照国家有关规定和基金契约的规定，及时、准确地办理基金的申购和赎回。
第二十七条 有下列情形之一的，经中国证监会批准，基金管理人必须退任：
（一）基金管理人解散、依法被撤销、破产或者由接管人接管其资产的；
（二）基金托管人有充分理由认为更换基金管理人符合基金持有人利益的；
（三）代表50％以上基金单位的基金持有人要求基金管理人退任的；
（四）中国证监会有充分理由认为基金管理人不能继续履行基金管理职责的。
第二十八条 新任基金管理人应当经中国证监会审查批准；经批准后，原任基金管理人方可退任。原任基金管理人管理的基金无新任基金管理人承接的，该基金应当终止。
第四章 基金持有人的权利和义务
第二十九条 基金持有人享有下列权利：
（一）出席或者委派代表出席基金持有人大会；
（二）取得基金收益；
（三）监督基金经营情况，获取基金业务及财务状况的资料；
（四）申购、赎回或者转让基金单位；
（五）取得基金清算后的剩余资产；
（六）基金契约规定的其他权利。
第三十条 有下列情形之一的，应当召开基金持有人大会；
（一）修改基金契约；
（二）提前终止基金；
（三）更换基金托管人；
（四）更换基金管理人；
（五）中国证监会规定的其他情形。
前款事项，经基金持有人大会作出决议后，应当经中国证监会批准。
第三十一条 基金持有人应当履行下列义务：
（一）遵守基金契约；
（二）交纳基金认购款项及规定的费用；
（三）承担基金亏损或者终止的有限责任；
（四）不从事任何有损基金及其他基金持有人利益的活动。
第五章 投资运作与监督管理
第三十二条 基金成立前，投资者的认购款项只能存入商业银行，不得动用。
第三十三条 基金的投资组合应当符合下列规定：
（一）1个基金投资于股票、债券的比例，不得低于该基金资产总值的80％；
（二）1个基金持有1家上市公司的股票，不得超过该基金资产净值的10％；
（三）同一基金管理人管理的全部基金持有1家公司发行的证券，不得超过该证券的10％；
（四）1个基金投资于国家债券的比例，不得低于该基金资产净值的20％；
（五）中国证监会规定的其他比例限制。
第三十四条 禁止从事下列行为：
（一）基金之间相互投资；
（二）基金托管人、商业银行从事基金投资；
（三）基金管理人以基金的名义使用不属于基金名下的资金买卖证券；
（四）基金管理人从事任何形式的证券承销或者从事除国家债券以外的其他证券自营业务；
（五）基金管理人从事资金拆借业务；
（六）动用银行信贷资金从事基金投资；
（七）国有企业违反国家有关规定炒作基金；
（八）将基金资产用于抵押、担保、资金拆借或者贷款；
（九）从事证券信用交易；
（十）以基金资产进行房地产投资；
（十一）从事可能使基金资产承担无限责任的投资；
（十二）将基金资产投资于与基金托管人或者基金管理人有利害关系的公司发行的证券；
（十三）中国证监会规定禁止从事的其他行为。
第三十五条 开放式基金必须保持足够的现金或者国家债券，以备支付赎金。
第三十六条 基金托管人的托管费、基金管理人的报酬以及可以在基金资产中扣除的其他费用，应当按照国家有关规定执行并在基金契约和托管协议中订明。
第三十七条 基金托管人、基金管理人应当执行国家财务会计制度，依法纳税。
第三十八条 基金收益分配应当采用现金形式，每年至少1次。基金收益分配比例不得低于基金净收益的90％。
第三十九条 中国证监会、中国人民银行按照各自的职权随时对基金募集、交易、投资运作以及相关的业务活动和财务会计资料进行检查、稽核。基金托管人、基金管理人以及有关的机构和人员应当及时提供有关情况和资料，不得拒绝、阻挠。
第四十条 有下列情形之一的，基金应当终止：
（一）基金封闭期满，未被批准续期的；
（二）基金经批准提前终止的；
（三）因重大违法、违规行为，基金被中国证监会责令终止的。
第四十一条 基金终止时，必须组成清算小组对基金资产进行清算；清算结果应当报中国证监会批准并予以公告。
中国证监会监督基金清算过程。
第四十二条 基金清算后的全部剩余资产，按基金持有人持有的基金单位占基金资产的比例，分配给基金持有人。
第六章 罚则
第四十三条 未经批准，擅自设立、募集或者变相募集基金的，由中国证监会予以取缔，责令退还所募集的资金及其利息，有违法所得的，没收违法所得，并处违法所得1倍以上10倍以下的罚款；没有违法所得的，处100万元以下的罚款。
第四十四条 未经批准，擅自将基金上市交易的，由中国证监会责令停止交易，处100万元以下的罚款。
第四十五条 未经批准，擅自设立基金管理公司或者擅自从事基金管理业务的，由中国证监会予以取缔，有违法所得的，没收违法所得，并处违法所得1倍以上10倍以下的罚款；没有违法所得的，处100万元以下的罚款。
第四十六条 未经批准，擅自从事基金托管业务的，责令停止基金托管业务，没收违法所得，并处50万元以下的罚款。
基金托管人未按照规定将其托管的基金资产与托管人的自有资产分开，或者对基金资产未实行分帐管理的，责令改正，没收违法所得，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款。
第四十七条 基金管理人违反本办法第三十二条规定的，责令改正，有违法所得的，没收违法所得，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款；没有违法所得的，处50万元以下的罚款。
第四十八条 基金管理人违反本办法第三十三条规定的，由中国证监会责令改正，有违法所得的，没收违法所得，并处违法所得1倍以上3倍以下的罚款；没有违法所得的，处30万元以下的罚款。
第四十九条 有本办法第三十四条所列行为之一的，责令改正，有违法所得的，没收违法所得，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款；没有违法所得的，处50万元以下的罚款。
第五十条 基金管理人或者基金托管人营私舞弊、违规操作，不履行其基金管理或者基金托管职责的，或者严重失职，造成基金经营不善或者重大损失的，除依法给予处罚外，暂停、撤销其基金管理业务资格或者基金托管业务资格。
第五十一条 基金管理人或者基金托管人违反本办法第三十九条规定，不提供或者拖延提供有关情况和资料，或者拒绝、阻挠依法进行的检查、稽核的，责令改正，给予警告，并处5万元以下的罚款。
第五十二条 本办法第四十六条、第四十七条、第四十九条、第五十条、第五十一条规定的处罚，由中国证监会、中国人民银行按照各自的职权作出决定；但是，对同一违法行为，不得给予两次以上的处罚。
第五十三条 有操纵市场价格、内幕交易、虚假陈述等证券欺诈行为的，由中国证监会依法给予处罚。
第五十四条 违反本办法规定，除依法给予行政处罚外，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员暂停、撤销其从业资格。
违反本办法规定，给他人造成损失的，依法承担民事赔偿责任。
违反本办法规定，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第七章 附则
第五十五条 本办法下列用语的含义：
（一）“基金单位”，是指基金发起人向不特定的投资者发行的，表示持有人对基金享有资产所有权、收益分配权和其他相关权利，并承担相应义务的凭证。
（二）“开放式基金”，是指基金发行总额不固定，基金单位总数随时增减，投资者可以按基金的报价在国家规定的营业场所申购或者赎回基金单位的一种基金。
（三）“封闭式基金”，是指事先确定发行总额，在封闭期内基金单位总数不变，基金上市后投资者可以通过证券市场转让、买卖基金单位的一种基金。
（四）“基金资产总值”，包括基金购买的各类证券价值、银行存款本息以及其他投资所形成的价值总和。
（五）“基金资产净值”，是指基金资产总值减去按照国家有关规定可以在基金资产中扣除的费用后的价值。
（六）“每一单位基金资产净值”，是指计算日基金资产净值除以计算日基金单位总数后的价值。
（七）“基金收益”，包括基金投资所得红利、股息、债券利息，买卖证券价差，存款利息以及其他收入。
（八）“基金净收益”，是指基金收益减去按照国家有关规定可以在基金收益中扣除的费用后的余额。
第五十六条 本办法由中国证监会组织实施。
第五十七条 本办法自发布之日起施行。
